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2016年右江区本级财政决算及部门 决算草案的报告

2017-09-04 19:01:00   来源:   作者:   评论:0   点击:   字体:放大 缩小

2016年右江区本级财政决算及部门

决算草案的报告

 

——2017830日在百色市右江区第四届人民代表大会

常务委员会第次会议上

 

百色市右江区财政局局长 黄国明

 

主任、各位副主任,各位委员:

受区人民政府委托,现向区人大常委会作关于2016年右江区财政决算草案的情况报告,请予审议。

一、2016年区本级财政决算情况

2016年,面对严峻复杂的经济形势,全区各部门在区委的坚强领导下,认真落实区三届人大七次会议有关决议,主动适应经济发展新常态,统筹做好稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险各项工作,促进全区经济社会持续健康发展,决算情况总体良好。全区组织财政收入11.25亿元,完成11.15亿元收入计划的100.93%,同比增长9.1%;全区一般公共预算支出22.83亿元,完成年度预算的98.5%,同比增长22.69%,财政收支运行总体平稳。

(一)一般公共预算收支决算情况

2016年右江区财政总收入24.51亿元,同比减少7204万元,下降2.85%,下降原因主要是自治区转贷的置换债券减少,其中:一般公共预算收入5.91亿元,上级补助收入13.85亿元,债券转贷收入2.46亿元,上年结余收入3487万元,调入预算稳定调节基金1.04亿元,调入资金9007万元。

财政总支出24.16亿元,同比减少7293元,下降2.93%,下降原因主要是置换债券资金安排的支出减少。其中:一般公共预算支出22.83亿元,上解上级支出2615万元,债务还本支出4420万元,安排预算稳定调节基金6177万元。财政总收入和财政总支出相抵,年终结余3485万元,待偿债置换一般债券结余91万元,均为结转下年继续使用的专款。

需要说明的是,与向区四届人大二次会议报告的预算执行数相比,一般公共预算总收支数分别增加0.1亿元,主要原因是决算汇编期间,根据实际,调入政府性基金数的不同。

1.一般公共预算收入决算情况

    2016年,区本级一般公共预算收入5.91亿元,完成年初预算94.92%,增长1.41%,增收821万元。一般公共预算收入包括税收收入和非税收入。

1)税收收入4.43亿元,完成预算的81.07%,减收6938万元,减少13.53%,主要原因:一是全面推开“营改增”试点后,原本级分成较多的营业税(县级分成60%)减收较大,上划上级较多的改征增值税(县级分成30%)收入未能弥补该收入缺口;二是2015年清缴耕地占用税收入较多垫高基数。各项目完成情况如下增值税1.43亿元(含增值税和改征增值税),完成预算的155.96%,同比增长72.86%,增收6018万元;营业税4648万元,完成预算的40.56%,同比减少56.08%,减收5935万元;企业所得税4159万元,完成预算的91.03%,同比减少1.72%,减收73万元;个人所得税1887万元,完成预算的157.25%,同比增长68.48%,增收767万元;资源税14万元,完成预算的70%,同比增长27.27%;城市维护建设税2338万元,完成预算的83.5%,同比减少4.96%,减收122万元;房产税1162万元,完成预算的72.63%,同比增长8.4%,增收90万元;印花税558万元,完成预算的79.71%,同比增长7.51%,增收39万元;城镇土地使用税1325万元,完成预算的77.94%,同比增长2%,增收26万元;土地增值税2103万元,完成预算的105.15%,同比增长31.85%,增收508万元;车船税1042万元,完成预算的69.47%,同比减少5.19%,减收57万元;耕地占用税3435万元,完成预算的24.54%,同比减少78.16%,减收1.23亿元;契税7397万元,完成预算的184.93%,同比增长123.74%,增收4091万元。

2)非税收入1.48亿元,完成年初预算194.67%,同比增长110.28%,增收7759万元。各项目完成情况如下:专项收入3175万元,完成预算的87.71%,同比减少4.05%,减收134万元;行政事业性收费收入1583万元,完成预算的121.77%,同比减少1.55%,减收25万元;罚没收入806万元,完成预算的167.92%,同比增长79.51%,增357万元,主要是检察院和法院收入入库;国有资本经营收入6948万元,完成预算的463.2%,同比增长24倍,增收6673万元,主要是六沙园艺场改制收入;国有资源(资产)有偿使用收入886万元,完成预算的177.2%,同比增长78.63%,增收390万元,主要是永乐加油站地上附着物有偿使用费用收入;捐赠收入116万元;政府住房基金收入4万元;其他收入1277万元,完成预算的638.5%,同比增长42.05%,增收378万元,主要是电化厂改制收入

2.转移性收入决算情况

区本级转移性收入主要由上级补助收入、债券转贷收入、上年结余收入、调入预算稳定调节基金和调入资金构成。

1)上级补助收入13.85亿元,同比增加1.09亿元,增长8.58%。其中:返还性补助收入7882万元,同比增加1362万元,增长20.89%;一般性转移支付收入7.5亿元,同比增加8445万元,增长12.69%;专项转移支付收入5.56亿元,同比增加1129万元,增长2.07%。返还性收入、一般性转移支付中财力部分已经统筹用于我区一般公共预算支出,一般性转移支付收入中有专项用途的部分和专项转移支付收入已经按规定安排用于指定项目。

    2)债券转贷收入2.46亿元,同比减少2.77亿元,减少52.93%,主要是:2015年,上级下达新增一般债券资金4000万元,置换债券4.83亿元,垫高同比基数。2016年,新增一般债券资金2.01亿元,在建项目债券1000万元,置换债券3510万元(至2016年符合置换条件的政府性债务已经基本置换完毕)。

3)上年结余收入3487万元,为2015年结转2016年继续使用的专款。

4)调入预算稳定调节基金1.04亿元。其中:转移支付资金8409万元,2015年超收安排1312万元,2015年结转结余基金调入使用39万元(根据上级要求,本级基金结转结余资金规模一般不超过该项基金当年收入的30%),2015年当年净结余663万元。

5)调入资金9007万元。主要是政府性基金中的土地出让金调入公共预算统筹使用。   

3.一般公共预算支出决算情况

2016年,右江区一般公共预算支出22.83亿元,完成预算的98.5%(由年初预算数和年度中上级下达的补助、债券转贷收入等变动项目构成,下同),比上年同期增支4.22亿元,增长22.69%,完成自治区考评支出进度达90%以上的要求。主要支出项目预算完成情况如下:

(1)一般公共服务支出2.18亿元,同比增支3688万元,增长20.32%,完成调整预算的99.95%。主要是工资标准调整提高。

    2)国防支出243万元,同比减支31万元,下降11.31%,完成调整预算的100%。

3)公共安全支出8888万元,同比增支1425万元,增长19.09%,完成调整预算的100%。主要是2016年加大法院“两庭”建设支出,同比增支1050万元。

4)教育支出6.57亿元,同比增支1.72亿元,增长35.51%,完成调整预算的99.88%。其中,普通教育支出6.14亿元,同比增支1.69亿元,增长38.07%。主要是2016年加大对教育事业的资金兑现力度,兑付农村义教家庭经济困难寄宿生生活费、农村义务教育学生营养改善计划等促进教育支出同比增长。

5)科学技术支出801万元,同比减支1085万元,下降57.53%,完成调整预算的100%。主要是2015年我区引进推广种植良种经济作物,其中:田七优质种苗扶持资金355万元、芒果种苗补助317万元、甘蔗高产示范40万元,而今年无此因素。

6)文化体育与传媒支出2103万元,同比增支435万元,增长26.08%,完成调整预算的89.3%。主要是2016年我区组织开展和参加端午龙舟文化节、第四届文艺汇演、全民健身运动会、市运会等各项活动,增支324万元。

7)社会保障和就业支出1.84亿元,同比增支2066万元,同比增长12.67%,完成调整预算的99.81%。主要支出情况如下:一是落实企业职工基本养老保险缺口分担经费,财政对养老保险基金的补助增支明显,其中财政对社会保险基金的补助7048万元,同比增支1266万元,增长21.90%。二是城镇居民医疗保险、城乡最低生活保障、优抚对象抚恤和生活补助标准提高。2016年起,城镇居民医疗保险财政补助标准由上年的人均每月380元提高到人均每月420元,每人每月提高40元;2016年城市低保补助标准由2015年的人均每月269元提高到人均每月300元,人均每月提高31元;农村低保补助标准由2015年的人均每月117元提高到人均每月137元,人均每月提高20元。三是积极落实为民办实事各项社保惠民政策。加强和改进城乡最低生活保障制度,切实做好对老弱病残等弱势群体的帮扶;及时足额拨付就业培训补贴、职业介绍补贴、公益性岗位及其社保补贴等各项就业补贴。其中,就业补助支出984万元,同比增支478万元,增长94.47%;抚恤支出1117万元,同比增支160万元,增长16.72%。

8)医疗卫生与计划生育支出2.65亿元,同比增支3303万元,增长14.25%,完成调整预算的100%。主要是城镇居民基本医疗及新型农村合作医疗、公共卫生、基层医疗卫生服务机构保障、计生事务、食药品监督事务等工作深入开展,强化经费保障,促进财政支出增长。其中,公立医院支出1901万元,同比增支216万,增长12.82%;基层医疗卫生机构支出2718万元,同比增支354万元,增长14.97%;公共卫生支出3761万元,同比增支1084万元,增长40.49%,主要为当年基本公卫补助标准由2015年的40元提高到45元带动增长;医疗保障支出13671万元,同比增支1742万元,增长14.60%,主要是2016年新农合参保财政补贴人均较2015年提高50元带动增长;食品和药品监督管理事务支出894万元,同比增支227万元,增长34.03%。

9)节能环保支出3427万元,同比减支2404万元,下降41.23%,完成调整预算的83.50%。其中:退耕还林支出352万元,同比减支2862万元,主要是2016年按上级要求盘活财政存量资金,清理回收该科目结余结转资金,收回账务处理调减该科目支出。

10)城乡社区支出7524万元,同比增支1684万元,增长28.84%,完成调整预算的100%。其中:城乡社区管理事务支出3058万元,同比增支1710万元,增长126.85%。

11)农林水支出5.54亿元,同比增支1.52亿元,增长37.94%,完成调整预算的96.3%。增支原因主要是为了圆满完成2016年的脱贫攻坚任务,我区整合各类资金,加大对异地扶贫搬迁、“双千”帮扶、扶贫小额信贷担保贴息等扶贫方面的资金投入。其中:农业支出1.11亿元,同比增支2861万元,增长34.62%;林业支出3348万元,同比减支4728万元,下降58.54%;水利支出1755万元,同比减支1.46亿元,下降89.24%(林业和水利支出减少原因:一是2016年按上级要求盘活财政存量资金,清理收回该科目结余结转资金,收回账务处理调减该科目支出;二是2015年上级专项支出含那媚水库支出后达到1.36亿元,2016年上级专项支出4816万元,同比减少8829万元);扶贫支出3.31亿元,同比增支2.93亿元,增长753.92%;农业综合开发支出1952万元,同比增支1082万元,增长124.37%;农村综合改革支出3698万元,同比增支914万,增长32.83%。

12)交通运输支出6026万元,同比增支406万元,增长7.22%,完成调整预算的100%。主要是2016年通过新增政府债券安排南百增二线铁路建设资金570万元,2015年无此因素。

13)资源勘探信息等支出1483万元,同比增支727万元,增长96.16%,完成调整预算的90.16%。增长的主要原因为2016年发放微型企业资金补助495万元,2015年无此因素。

14)商业服务业等事务支出1946万元,同比增支41万元,增长2.15%,完成调整预算的100%。其中,商业流通事务支出1569万元,同比增支157万元,增长11.12%;旅游业管理与服务支出377万元,同比减支116万元,下降23.53%。

15)国土资源气象等支出1025万元,同比减支843万元,下降45.13%,完成调整预算的97.99%。主要是2016年上级补助专款较上年减少547万元,支出相应减少。

16)住房保障支出4103万元,同比增支188万元,增长4.8%,完成调整预算的97.25%。其中:住房改革支出2330万元,同比增支1412万元,增长153.81%,主要是2016年公积金随工资的增资而提高财政补助基数。

17)粮油物资储备支出622万元,同比减支104万元,下降14.33%,完成调整预算的100%。主要是当年收回盘活存量资金,账务调减当年支出。

    18)其他支出128万元,同比减支731万元,下降85.10%,完成调整预算的100%。主要是2016年按上级要求盘活财政存量资金,清理回收该科目结余结转资金,账务处理调减该科目支出。

19)债务付息支出2152万元,同比增支992万元,增长85.52%,完成调整预算的100%。增长的主要原因为当年支付2015和2016年右江区收到的地方政府债券资金新增到期利息1893万元,2015年无此因素。

20)债务发行费支出34万元,同比减支2万元,下降5.56%,完成调整预算的100%。

4.转移性支出决算情况

区本级转移性支出由上解上级支出、安排预算稳定调节基金和调出资金等构成。

(1)上解上级支出2615万元,同比增支1222万元,增长87.72%。主要是河池至百色高速公路项目原2015年需上解的建设资金1211万元相应调整为2016年上解。

(2)债券还本支出4420万元,主要是置换债券支出3510万元和在建项目债券909万元。

3)安排预算稳定调节基金6177万元。安排情况如下:当年净结余安排228万元,政府性基金结转资金安排43万元,用上级下达转移支付收入安排5906万元。

4)调出资金0万元。主要是2016年无调入基金预算的水利基金上解项目。

5.年终结转结余情况

财政总收入和财政总支出相抵,年终滚存结余3485万元,待偿债置换一般债券结余91万元,全部为专款结转资金。

(二)政府性基金收支决算情况

2016年,右江区政府性基金预算总收入3.15亿元,同比减少3498万元,下降10%,主要是上级补助收入减少,其中:当年政府性基金收入52万元,完成预算的98.11%;上级补助收入2.03亿元;债务转贷收入3798万元;上年结余收入7285万元。政府性基金预算总支出2.73亿元,其中:当年政府性基金支出1.28亿元,同比下降41.32%,完成预算的75.6%,主要是城乡社区事务安排的支出减少;债务还本支出5503万元;调出资金9007万元。收支相抵,年终结余4134万元。

在当年政府性基金收入中:新型墙体材料专项基金收入16万元,完成预算的100%;国有土地使用权出让收入2万元,完成预算的100%;城市基础设施配套费收入34万元,完成预算的97.14%。

在当年政府性基金支出中:社会保障和就业5631万元,完成预算的98%;城乡社区支出5221万元,完成预算的60%;农林水事物支出939万元,完成预算的98.5%;资源勘探电力信息等事务支出2万元;其他支出819万元,完成预算的61.1%;债务付息支出212万元,完成预算的100%;债务发行费用支出4万元。

政府性基金部分收支科目完成预算较低的主要原因是上级补助土地出让收入同比减少,政府性基金以收定支,支出相应减少。

(三)社会保险基金收支决算情况

2016年右江区社会保险基金收入总计5.58亿元。其中:城乡居民社会养老保险基金收入4684万元,完成预算95.73%,增长5.05%;机关事业单位基本养老保险基金收入3.15亿元,为养老保险制度改革新设;居民基本医疗保险基金收入1.21亿元,完成预算101.52%,增长15.49%;上年结余收入7506万元。

2016年社会保险基金预算支出4.49亿元,完成年度预算96.71%,比上年增长214.1%。其中:城乡居民社会养老保险基金支出3292万元,完成预算91.7%,下降2.11%;机关事业单位基本养老保险基金支出3.15亿元;居民基本医疗保险基金支出1.02亿元,完成预算89.22%,下降7.03%。

收支相抵,当年收支结余3362万元,年终滚存结余1.09亿元。其中:城乡居民基本养老保险基金结余7415万元,居民基本医疗保险基金3453万元。

(四)其他情况

1.预备费使用情况。2016年年初预算安排预备费1600万元,已动用完毕。因年内无重大自然灾害等特殊情况发生而统筹安排用于其他项目支出。主要是用于机关事业单位工资和养老保险制度改革等支出。

2.政府债务情况。

 2016年,我区争取到自治区代发行政府债券2.84亿元,其中:新增一般债券2.01亿元,主要用于扶贫、现代农业核心示范园建设项目和第十小学建设项目等公益性项目建设;在建项目债券1000万元,定向用于那媚水库建设;置换存量债务债券7307.62万元(一般债券3509.62万元、专项债券3798万元),用于置换2016年及以后年度到期的政府存量债务。

2016年,我区政府债务余额9.89亿元,其中:一般债务余额8.17亿元,专项债务余额1.72亿元。(2016年度债务限额市本级未批复

2016年,我区偿还债务金额8650万元,付息金额2152.48万元。2016年,举借政府债券发行费金额60.58元,共九期,平均年限6.56、平均利率2.9%。

(注:由于经过多年的企业改制后,目前我区已经没有大中型国有企业,尚未改制的一些小型国有企业基本上已停止了正常的生产经营活动,没有发生国有资本经营收支业务(包括股利股息收入、清算收入、利润上缴以及通过这部分收入安排的支出)。我区鑫源和益众公司虽属地方政府融资平台公司,但目前并未构建起一个可持续的业务体系和实行市场化的经营管理方式,也无完善的现代企业制度,因此本次会议我区没有编制国有资本经营决算,待条件成熟后再向区人大提交国有资本经营决算报告。目前经过企业改制取得的国有资本经营收入列入一般公共预算管理。)

 

二、落实人大批准预算决议有关情况

2016年,按照区三届人大七次会议批准2016年预算的决议和区人大财经委员会的审查意见和建议,各部门积极贯彻落实区委各项重大决策部署,加强地方财源建设,统筹财政资金使用,不断优化财政支出结构,强化预算执行管理,深化财税体制改革,严格财政监管,扎实推进依法理财,并取得明显成效。 

(一)注重财政扶持,服务发展增添新动力。一是加大向上争取资金力度,为财源建设和经济建设发展提供有力的财力保障。其中:争取到一般性转移支付补助资金7.5亿元,增长12.69%;专项转移支付资金5.56亿元;地方政府债券资金2.46亿元。二是加大扶持力度,支持企业发展,降低企业生产成本。2016年,安排企业用电补助资金142万元和2014年新办微型企业资本金补助资金224.7万元。三是大力支持产业结构调整,发展特色农业。投入1205万元打造澄碧河、那怀等现代农业示范区;投入农业保险补贴400多万元,为农业生产保驾护航。

(二)注重财源控管,财政收入实现新突破。2016年,我区积极落实促进“稳增长”各项措施,努力克服经济下行压力影响,加强财源监控,深挖潜力,强化纳税评估,狠抓征管,加大税收查补,清缴欠税,尽可能做到应收尽收。全年财政收入完成11.25亿元,完成预期目标11.15亿元的100.93%,同比增收9358万元,增长9.1%。

(三)注重预算执行,财政管理获得新成效。一是加快财政支出进度,一般公共预算支出完成年度预算的98.5%。二是做好增收节支,落实厉行节约。2016年,全区评审项目504个,送审金额11.96亿元,核减金额9434.79万元,核减率7.89%。全区办理政府采购3649次,完成政府采购预算12.2亿元,节约财政资金1.47亿元,节约率12.05%。严格控制“三公”经费,右江区部门决算报表反映安排的“三公”经费支出882万元,比上年1269万元下降30.5%。其中:出国(境)费34万元,比上年增长209.09%,增长的主要原因是农业局牵头赴香港参加芒果推介会,区领导参加自治区、市级组织的相关出国考察培训;公务接待费304万元,比上年下降31.99%;公务用车运行维护费544万元,比上年下降28.7%;无公务用车购置费支出。三是严格控制债务规模,积极偿还到期债务,严防债务风险。全年通过争取自治区代理发行置换债券、财政支出安排等渠道共偿还历年政府债务本息1.24亿元;通过争取自治区代理发行新增债券2.01亿元,专项用于本年度我区扶贫攻坚、交通基础设施、现代农业示范区等项目建设支出,极大缓解了我区的资金支出压力,保障我区经济和社会事业发展。

(四)注重民生投入,民计民生得到新改善。2016年,我区农林水事务、教育、医疗卫生、社会保障和就业、文化等民生领域的投入资金累计达到19.3亿元,占一般公共预算支出的84.53%。不断调整和优化支出结构,加大对民生领域的投入。一是教育事业得到优先发展。全区教育支出6.57亿元,同比增支1.72亿元,增长35.51%,占财政支出28.78%,占民生支出33.95%,两个占比在各类支出中均为最高二是加大农业投入。2016年,我区共投入农业资金1.11亿元。三是落实各项惠民政策。及时兑现农业支持保护补贴、农机购置补贴共2010.52万元,安排保障性住房建设资金1603.47万元。四是加快重大项目资金支付进度。按项目进度及时拨付工程款,提高支付效率。五是全力保障脱贫攻坚战。共筹措落实资金3.31亿元,其中,本级财政安排扶贫资金2895.5万元,同比增加 12.42倍;中央财政专项扶贫资金1.15亿元,比2015年增加7814万元;自治区级资金1.88亿元,比2015年增加1.82亿元;市级财政投入1333.9万元,其他帮扶资金88.6万元。

(五)注重改革推进,依法理财取得新进展。一是预决算公开全面推进。根据新预算法规定,2016年我区已全面公开财政预决算、部门预决算以及“三公”经费预决算,覆盖面达100%二是预算绩效管理试点范围进一步扩大。全区2016年预算绩效管理试点部门达到94%;绩效评价2016年预算资金规模为2.7亿元,占2016年本级一般公共预算支出的16%。三是政府预算体系进一步健全。2016年我区编制了一般公共预算、政府性基金预算和社会保险基金预算,将政府的所有收入和支出全部纳入预算体系管理,进一步完善政府预算体系四是加大财政存量资金盘活力度,减少资金沉淀。同级财政收回财政存量资金2.68亿元,并全部统筹用于城市基础设施建设、公路建设、重大水利工程、民生支出、机关事业单位养老保险改革和工资制度改革支出以及消化暂付款

 

      三、2015年右江区预算执行和其他财政收支审计相关问题的整改情况

区审计局在审计2015年右江区预算执行和其他财政收支情况时,提出了部分预算执行中存在的问题。对此,区人民政府组织相关部门进行了认真研究和及时整改。

   (一)关于2015年当年欠拨预算追加专款6108.22万元问题

2015年上级追加专款共计78952.59万元,当年区本级已下达追加专款66662.44万元,未下达追加专款12290.15万元,审计期间补拨了专款6181.93万元,截止2016年7月底,尚余2015年未拨专款6108.22万元。为落实审计决定,将未执行的追加专款兑现到位,我区已采取措施,切实加大对上级下达专款的兑现力度。截至2016年12月30日止,已将未执行的2015年预算追加专款6108.22万元全部下达到相关单位,由单位按工程、工作进度使用资金。

(二)关于滞留2015年度非税收入1211.14万元未及时缴库问题

2015年度右江区本级财政收缴的部分非税收入1211.14万元,未能按规定及时缴入国库,纳入预算管理。整改中已将上述非税收入1211.14万元按要求全部缴库。

(三)关于部门预算结余结转资金未收回本级财政统筹使用问题

2015年度,未收回结转两年以上指标余额共44.7万元,财政部门已在2016年一季度末开展的盘活工作中收回该部门漏报资金报区政府统筹使用。

(四)关于追加预算不规范问题

右江区本级2015年部分部门预算经费追加办理在2015年9月30日以后。对于此类我问题,财政部门在8月已印发《关于做好预算执行管理工作的通知》(百右财预〔2016〕21号)强调:“对于部门预算支出执行进度未达到规定要求的,财政部门原则上年内不办理预算追加。各部门因工作任务增加或调整引发的新增支出,原则上由部门从年初预算安排的经费中调剂解决,确需追加预算的要严格按程序报批。各部门申请追加预算,除特殊事项外,应在每年8月31日前将追加预算的申请报财政部门出具意见后呈区人民政府批准;财政部门在9月30日前按规定履行完相关报批手续,超过上述时限,财政部门原则上不再办理。

(五)关于国库集中支付管理不够规范问题

右江区国库集中支付系统支付业务的完善,及对预算单位支付方式的监督管理问题。主要是:1.财政直接支付占比较小。2.将应通过财政直接支付方式支付到收款人或用款单位的财政资金采用授权支付方式。3.将资金支付到预算单位实有资金账户。4.部分预算单位提取现金总额超出本单位年度可提取现金的最大额度;5.部分预算单位通过零余额账户划款到单位个人账户;6.部分预算单位以授权支付方式大额转账(30万元以上),涉及金额共63624.34万元。

上述问题原因是:1.直接支付与授权支付支出方式相比授权支付方式更优。从实践经验看,直接支付方式存在加大预算单位财务人员和财政部门工作人员的工作量、延长了转账业务的支付时间、不利于预算单位和供货单位查账对账等弊端。从简便高效、有利于工作的角度出发,加大授权支付额度不但能减少预算单位财务人员的工作量,还能缩短转账业务的到账时间,有利于提高预算单位的工作效率。财政部《关于深化地方财政国库管理制度改革有关问题的意见》(财库〔2003〕68号)及近年来上级部门的有关精神,并未硬性规定财政直接支付的占比,也未对占比指标进行考核。因此,我区主要采取授权支付方式;2.关于将资金支付到预算单位实有资金帐户、部分预算单位提取现金总额超出本单位年度可提取现金的最大额度、部分预算单位通过财政零余额账户划款到单位个人账户、部分预算单位以授权支付方式大额转账等问题。我区动态监控系统的监控规则,是参照自治区及百色市的规则制定的,目前财政部门已进一步完善现金管理和大额转帐预警规则,将在今后工作中进一步完善预算执行动态监控制度。

(六)关于延伸审计发现的问题

主要如下:1.部分预算单位挪用中央专项资金共计79.57万元;2.虚增预算支出1254.86万元;3.区粮食购销中心向内部职工进行有偿集资活动;4.公务支出事项结算方式不规范;5.部门预算资金擅自调剂使用;6.未按规定使用会议费;7.未按规定使用培训费;8.超范围使用现金。财政部门已责成相关单位按要求及时整改,加强财政法制学习,加强内部监督检查。

 

四、进一步提高预决算管理水平

总体来看,2016年右江区各项财政工作完成较好,人大批准预算的决议得到了较好的执行,但我区财政运行和管理工作中还存在一些突出问题,主要是受经济下行压力持续加大及减税清费政策等因素影响,财政增收压力大,一般公共预算收入,尤其是地方分成税收呈下降趋势,地方可用财力严重不足;政府性债务负担重、偿债压力大,刚性支出需求不断加大,收支矛盾更加突出;部分预算单位项目推进缓慢、财政资金使用效益不高,预算绩效管理和中长期规划意识还有待加强等。

针对当前存在的问题和不足,我们将认真按照区委的决策部署和区四届人大二次会议的有关决议及本次会议提出的要求,紧紧围绕稳增长、促改革、调结构、惠民生,深化财税体制改革,促进经济持续健康发展和社会和谐稳定。为此,将重点做好以下工作:

(一)创新地方财源培植方式,积极支持经济平稳发展

主动适应经济发展新常态,创新财源培植模式,深入推进财源建设,支持全区经济平稳发展。加快清理“僵尸企业”,化解传统产业产能过剩,进一步优化产业结构。积极盘活部分停产半停产企业,在存量税源挖掘上下功夫。进一步强化招商引资理念,加强对引进企业的预评估工作。创新思路研究出台财政扶持政策,支持交通运输业、房地产业、建筑业等重点行业加快发展,为推动我区重点产业转型升级提供良好的政策发展软环境。探索建立地方政府扶持龙头企业发展的有效机制,进一步优化产品结构,拉长产业链,扩大销售份额,为促进地方经济社会发展多做贡献,努力实现地方与企业的双赢。积极推进我区涉税信息交换与共享平台建设,强化财税部门与各经济部门的沟通协调,打破部门间的信息壁垒,强化税收源头管控,封堵征收漏洞。

(二)加大财政资金统筹使用,大力保障和改善民生

贯彻执行中央八项规定精神,严格控制三公经费、会议费、培训费等一般性支出。加大财政资金统筹使用力度,建立统筹协调机制,统筹使用转移支付、债券、结转结余等各类资金,定期清理盘活财政存量资金,健全财政存量资金与预算安排统筹结合的机制。全力抓好为民办实事工程项目,扎实推进民生建设和脱贫攻坚。坚持把脱贫攻坚作为保障和改善民生的重中之重,统筹资金全力支持打赢脱贫攻坚战。切实整合涉农资金,支持现代特色农业建设,支持改善农村基础设施和基本公共服务。继续支持教育优先发展,着力解决城区“大班额”等问题,进一步优化教育布局。落实提高城乡居民基本医疗保险、基本公共卫生服务项目财政补助标准、特困人员救助供养政策,落实和完善支持养老服务业发展的政策措施,继续深化医药卫生体制改革。支持节能减排、循环经济发展、造林绿化、生态环境保护治理,大力推进生态文明建设。

(三)创新预算执行管理方式,确保财政支出均衡有序

创新预算执行管理方式,建立“督导结合、双向发力”财政支出管理机制,着力解决预算单位主体责任意识不强、支出均衡性差、项目支出进度偏慢等问题,充分发挥预算单位的主体地位以及财政部门的监督指导职能,合力促进财政支出均衡有序。继续加大对新预算法的宣传培训力度,并联合区人大加强对预算部门的监督指导,进一步落实预算单位的执行主体责任意识,要求预算单位主要领导亲自抓项目建设和支出执行,每月对重大财政投资项目支出进行全面梳理,不定期对支出进度进行督查通报,对进度滞后的进行通报批评,对长期滞后的,要提请区委、区政府约谈预算单位负责人。进一步强化预算绩效管理,重点对民生项目进行绩效评价,加大评价结果应用力度,促进预算部门科学、合理安排预算,切实提高财政资金使用效益,充分发挥财政职能作用,促进积极财政政策落实生效。

(四)深入推进各项财税改革,切实提高财政管理水平

按照中央和自治区的统一部署,积极推进各项财税体制改革,持续释放改革红利。不断完善政府预算体系,继续加大政府性基金预算与一般公共预算的统筹力度,扎实推进中期财政规划管理,不断完善跨年度预算平衡机制。积极推进财政信息公开工作,按照及时性、全面性、规范性及细化程度等要求不断完善工作机制,确保要求公开的信息及时公开到位。稳步推进税收制度改革,继续做好全面推开营改增试点工作,全面落实各项税收优惠政策。不断创新财政投入方式,推广政府和社会资本合作(PPP)模式,深入推进政府购买服务改革,研究设立政府投资引导基金,切实发挥有限财政资金的撬动作用。

(五)创新财政资金监管方式,切实有效防范财政风险

准确研判财政面临的困难和风险隐患,进一步规范管理,加强防范财政风险,确保财政运行平稳和财政资金安全。严格债务管理,进一步完善右江区政府债务危机应急预案,做好政府债券管理工作,创新投融资模式,加大统筹力度,提升防范债务风险的能力。创新财政资金监管方式,解决现行财政监督模式滞后于财政资金运行、监管机制不完善、现行内部绩效和预警纠偏功能发挥不充分等问题。健全财政大监督工作机制,进一步完善国库管理、行政事业单位国有资产管理、非税收入收缴、会计管理、财政投资评审等监督机制,加强财政资金监督检查和专项整治,严格查处违反财经纪律的各类行为,牢牢守住资金安全的底线。依法主动接受人大、政协、社会等监督,不断增强财政工作的透明度。

 

主任、各位副主任、各位委员,财政是国家治理的基础和重要支柱,进一步加强和完善财政预决算管理,对于促进经济持续健康发展和社会和谐稳定意义重大。我们将在区委的坚强领导下,坚决贯彻落实好中央、自治区、百色市的各项决策部署,自觉接受区人大常委会的指导和监督,坚持稳中求进、创新有为,扎实推进财政改革发展各项工作,为加快实现我区两个建成宏伟目标作出新的贡献。

以上报告,请予审议。

 

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